- 누가 회사에서 출산지원금을 받는 근로자(본인 또는 배우자 출산)
- 얼마 자녀 출생 후 2년 안에 회사별 최대 2회 지급분 전액 비과세, 한도 없음
- 언제까지 2025년 연말정산부터 적용, 2021년 이후 출생 자녀의 2024년 지급분도 포함
회사에서 출산축하금을 꽤 크게 준다는데, 세금이 얼마나 빠질지, 혹시 증여세가 붙는지 걱정되셨죠?
이 글을 보면 내가 받는 출산지원금이 비과세인지, 몇 번까지 나눠 받아도 되는지 바로 확인할 수 있어요.
비과세 조건, 제외되는 경우, 4대보험 효과, 부모님께 받는 돈의 증여세까지 차례로 정리해 드릴게요.
비과세 한도 확인, 조건만 맞으면 금액 제한 없어요
2025년부터 회사가 근로자 본인이나 배우자의 출산과 관련해 주는 출산지원금은 금액과 상관없이 전액 근로소득 비과세가 됐어요. 1억원을 받아도 조건만 맞으면 세금이 붙지 않아요.
- 자녀 출생일 이후 2년 이내에 지급
- 회사별로 최대 2회 지급분까지 비과세(3회 이상이면 첫 2회만)
- 모든 직원에게 공통으로 적용되는 지급규정(취업규칙·사내규정)에 따라 지급
- 이직하면 회사별로 다시 2회까지 인정
비과세가 안 되는 경우
| 구분 | 제외 대상 |
|---|---|
| 개인사업자 | 사업주 본인과 그 친족 |
| 법인 | 지배주주등과 그 친족, 경영지배관계에 있는 사람 |
| 지급 방식 | 공통 규정 없이 특정 직원에게만 호의로 준 돈 |
| 시기 | 출생일로부터 2년이 지난 뒤 지급한 돈 |
조세 회피에 쓰이지 않도록 사장 가족이나 대주주 친족에게 주는 돈은 비과세에서 빠져요. 회사가 지급규정을 만들어 두지 않았다면 인사·급여 담당자에게 먼저 확인하세요.
세금과 4대보험이 얼마나 줄어드나요?
총급여 5,000만원인 직원이 출산지원금 1억원을 받는 예시에서 과세하면 근로소득세가 약 2,440만원이지만 비과세면 약 260만원으로 줄어요. 비과세 소득은 4대보험료 부과 기준에서도 빠져서 근로자는 지급액의 약 9%, 회사는 약 10% 이상의 보험료 부담이 줄어요.
회사가 실수로 과세 처리했다면 연말정산 때 정정하거나, 이미 신고가 끝났다면 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있어요.
증여세는 붙지 않아요
회사가 근로관계 때문에 주는 출산지원금은 근로소득(비과세)이라 증여세 대상이 아니에요. 다만 부모님이 주는 출산 축하금은 증여에 해당해요. 이때는 혼인·출산 증여재산공제를 쓰면 돼요.
- 자녀 출생일부터 2년 이내 부모(직계존속)에게 받는 돈
- 혼인·출산 공제 합쳐 평생 1억원까지 공제
- 기본 직계존속 공제 5천만원(10년 합산)과 별도로 적용
부모님께 받는 큰 금액은 계좌이체 기록을 남기고, 공제 한도 안이라도 증여세 신고를 해 두면 나중에 자금 출처를 설명하기 편해요.
회사에 요청할 때 확인할 것
- 지급 시기: 출생일 이후 2년 이내인지
- 지급 횟수: 같은 자녀에 대해 2회 이내인지
- 지급 대상: 근로자 본인(친족인 특수관계자는 제외)
- 급여명세서에 "출산지원금" 항목으로 따로 표시
- 연말정산 때 비과세 근로소득으로 처리됐는지 원천징수영수증 확인
회사가 출산지원금을 일반 상여로 처리하면 비과세가 적용되지 않을 수 있어요. 지급 전에 인사·급여 담당자에게 비과세 처리 여부를 확인해 두세요.
자주 묻는 질문
Q. 매달 나오는 보육수당도 비과세인가요?
A. 6세 이하 자녀 보육수당은 2026년부터 자녀 1인당 월 20만원까지 비과세예요. 출산지원금과 따로 적용돼요.
Q. 임원도 받을 수 있나요?
A. 임원도 대상이에요. 다만 정관이나 주주총회 결의 등 별도 지급 근거를 두는 게 안전해요.
Q. 3번에 나눠 받으면 어떻게 되나요?
A. 회사 기준 첫 번째와 두 번째 지급분만 비과세이고 세 번째는 과세돼요.
