- 누가 총급여 7천만원 이하 근로자 중 무주택 세대의 세대주 또는 세대주의 배우자예요.
- 얼마 연 300만원 한도 납입액의 40%, 최대 120만원을 소득공제해요. 가입 5년 안에 해지하면 공제받은 뒤 넣은 금액의 6%를 추징해요.
- 언제까지 무주택확인서는 공제받을 해의 다음 해 2월 말까지 은행에 내요. 2028년 납입분까지 적용돼요.
청약통장을 깨면 세금 폭탄을 맞을까 걱정되시죠?
이 글을 보면 소득공제 조건과 해지할 때 추징세액을 미리 계산할 수 있어요.
소득공제 조건, 추징세액 계산법, 해지 전 확인할 것으로 알려 드릴게요.
소득공제 조건
| 항목 | 조건 |
|---|---|
| 소득 | 해당 연도 총급여 7천만원 이하 근로자 (일용근로자 제외) |
| 주택 | 과세기간 중 주택을 소유하지 않은 세대 |
| 신분 | 세대주 또는 세대주의 배우자 |
| 서류 | 무주택확인서를 은행에 제출 |
| 기한 | 2028년 12월 31일 납입분까지 |
세대는 본인, 배우자, 같은 주소에서 생계를 같이 하는 직계존비속·형제자매까지 포함해요. 부모님 집에 세대원으로 살면 세대주가 아니라서 공제받을 수 없어요.
얼마나 공제돼요?
한 해 300만원까지 넣은 금액의 40%를 근로소득금액에서 빼요. 월 25만원씩 넣으면 300만원이고 공제액은 120만원이에요. 세율 15% 구간이면 세금이 약 18만원(지방세 포함 약 19.8만원) 줄어요.
- 무주택확인서는 은행 창구나 인터넷·모바일뱅킹에서 내요. 한 번 내면 자격이 유지되는 동안 계속 적용돼요.
- 공제는 확인서를 낸 해 이후 납입분부터예요.
- 그해 중간에 해지하면 그해 넣은 금액은 공제 안 돼요. 당첨으로 해지한 경우는 예외예요.
- 집을 사거나 세대주가 바뀌어 자격을 잃으면 은행에 소득공제 등록 해제를 신청해요.
해지할 때 추징세액 계산법
소득공제를 받은 사람이 아래 경우에 해당하면 은행이 해지할 때 추징세액을 떼고 드려요.
| 경우 | 결과 |
|---|---|
| 가입일부터 5년 안에 해지 | 추징 |
| 국민주택규모(85㎡) 초과 주택에 당첨 | 기간과 상관없이 추징 |
| 사망, 해외이주, 85㎡ 이하 당첨 해지 | 추징 안 함 |
추징세액 = 소득공제 적용 이후 넣은 금액 누계(연 300만원 한도) × 6%예요. 지방소득세까지 하면 6.6%예요.
예를 들어 가입 3년 차에 해지하고, 그동안 매년 300만원씩 넣어 공제받았다면 900만원 × 6% = 54만원을 떼어 가요. 실제로 감면받은 세금이 이보다 적다는 걸 증명하면 실제 감면액만 추징해요. 세율 6% 구간이었던 사람은 감면액 증빙을 챙기면 추징이 줄어요.
해지하지 않고 돈 마련하는 법
- 가입 5년이 지난 뒤 해지하면 추징이 없어요. 5년이 얼마 안 남았으면 날짜를 계산해 봐요.
- 청약통장 예금담보대출을 쓰면 잔액의 95% 안에서 빌릴 수 있어요. 통장과 납입 회차도 그대로 유지돼요.
- 청년주택드림 청약통장으로 전환하면 해지로 보지 않아 추징이 이연돼요.
- 청약통장은 일부 인출이 안 돼요. 해지하면 가입 기간과 납입 회차가 모두 사라져요.
자주 묻는 질문
Q. 맞벌이 부부 둘 다 공제받을 수 있어요?
A. 세대주의 배우자도 2025년부터 대상이 됐어요. 각자 총급여 7천만원 이하이고 무주택 세대면 각자 받을 수 있어요.
Q. 총급여가 7천만원을 넘은 해는?
A. 그해 납입분은 공제가 안 돼요. 이후 기준 안으로 들어오면 다시 받아요.
Q. 공제를 한 번도 안 받았는데 해지하면?
A. 소득공제를 받은 적이 없으면 추징할 세액도 없어요.
Q. 85㎡ 이하 아파트에 당첨돼 해지하면?
A. 추징하지 않아요.
청년이라면 청년주택드림 청약통장 글로 전환을 먼저 검토하고, 월세를 낸다면 월세 세액공제도 같이 챙겨요.
