- 누가 근로소득이 있고 기본공제대상자를 피보험자로 보험료를 낸 사람
- 얼마 일반 보장성 최대 12만원, 장애인전용 최대 15만원
- 언제까지 해당 연도 안에 낸 보험료(납입일 기준)
낸 보험료로 세금을 얼마나 돌려받는지 궁금하시죠?
이 글을 보면 보험 종류별 공제 한도를 맞춰 연말정산 환급을 빠짐없이 받을 수 있어요.
대상 확인, 공제 한도, 실손·자동차보험 처리, 신청 순서 4가지로 알려 드릴게요.
나도 공제 대상일까요?
세액공제는 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 빼 주는 제도예요. 보험은 전부가 아니라 보장성보험만 대상이에요.
아래 조건을 하나씩 맞춰 봐요.
- 근로소득이 있는 거주자예요. 일용근로자는 빠져요.
- 보험의 피보험자가 본인이거나 기본공제대상자예요.
- 보장성보험이에요. 실손, 암, 상해, 질병, 종신보험이 여기에 들어가요.
- 태아 보험은 안 돼요. 태아가 태어나 주민등록번호를 받고 기본공제대상자로 등록된 뒤에 낸 보험료부터 공제돼요.
- 장애인전용 보험은 계약서나 납입영수증에 '장애인전용'이라고 적혀 있어야 해요.
보험료 얼마까지 돌려받아요?
일반 보장성보험료는 연 100만원까지만 계산하고, 그 12%를 공제해요. 그래서 1년에 100만원을 넘게 냈어도 공제는 최대 12만원이에요.
장애인전용 보장성보험은 따로 연 100만원까지 15%예요. 최대 15만원이고, 일반 보장성과 각각 한도가 있어서 합치면 최대 27만원까지 가요.
계산 예시예요. 연 보험료 30만원이면 36,000원, 60만원이면 72,000원이에요. 매달 10만원씩 내면 연 120만원인데, 공제 대상 금액은 100만원까지라서 공제는 12만원이에요.
| 구분 | 공제율 |
|---|---|
| 일반 보장성보험 | 12% |
| 장애인전용 보장성보험 | 15% |
100만원을 넘게 낸 돈은 공제 계산에서 빠져요. 더 낸다고 공제가 늘지 않아요.
실손·자동차보험은 어떻게 돼요?
실손보험료는 보장성보험료라서 보험료 세액공제를 받아요. 병원비는 따로 의료비 세액공제로 계산하는데, 실손보험금으로 돌려받은 병원비는 의료비 공제에서 빠져요. 내가 실제로 부담한 금액만 공제 대상이에요.
자동차보험은 조문에 이름이 직접 나오지 않아요. 대상은 가계에 관한 손해보험 중 만기환급금이 낸 보험료를 넘지 않고, 계약이나 납입영수증에 보험료 공제대상이라고 표시된 것이에요. 그러니 내 증권과 영수증의 표시, 연말정산 간소화 자료로 직접 봐요.
| 구분 | 보험료 세액공제 |
|---|---|
| 대상 | 낸 보험료 |
| 공제율 | 12% |
| 한도 | 연 100만원 |
| 실손보험금 | 해당 없음 |
의료비 공제는 총급여의 3%를 넘게 쓴 금액부터 계산해요.
어떤 순서로 신청해요?
복잡하지 않아요. 아래 순서대로 내 납입액을 걸러 내면 돼요.
- 내 보험이 보장성인지 보고, 피보험자가 본인이나 기본공제대상자인지 봐요.
- 자동차보험 같은 손해보험은 증권이나 납입영수증에 공제대상 표시가 있는지 봐요.
- 연말정산 간소화 자료에서 올해 낸 보험료를 조회해요.
- 일반 보장성과 장애인전용을 나눠서 각각 100만원 한도로 계산해요.
- 계산한 금액을 보험료 세액공제 항목에 넣어 연말정산 자료를 제출해요.
공제 여부는 납입일이 그 해에 속하는지로 정해져요. 12월에 가입해서 낸 돈, 내년분을 미리 낸 돈, 중도 해지 전까지 낸 돈도 모두 공제돼요. 필요한 서류는 공제대상 표시가 있는 보험료 납입영수증이에요.
자주 묻는 질문
Q. 실손보험료도 공제돼요?
A. 돼요. 실손, 암, 상해, 질병, 종신보험 같은 보장성보험은 연 100만원 한도로 12% 세액공제를 받아요.
Q. 100만원을 넘게 냈으면?
A. 일반 보장성은 공제가 12만원에서 멈춰요. 장애인전용은 별도로 연 100만원까지 15%, 최대 15만원이에요.
Q. 12월에 가입해도 올해 공제돼요?
A. 돼요. 납입일이 그 해에 속하면 공제되고, 내년분을 미리 낸 금액과 중도 해지 전 납입분도 포함돼요.
Q. 태아 보험은 공제돼요?
A. 태아는 기본공제대상자가 아니라서 안 돼요. 출생 후 주민등록번호를 받고 기본공제대상자로 등록된 뒤 낸 보험료부터 돼요.
