- 누가 IRP를 중도해지하려는 가입자
- 얼마 공제받은 납입금·운용수익 16.5%, 부득이한 사유는 5.5~3.3%
- 언제까지 부득이한 사유는 확인된 날부터 6개월 안에 서류 제출
급하게 목돈이 필요해서 IRP를 깨야 하는데, 세금이 얼마나 떼일지 몰라 해지 버튼을 못 누르고 계시죠?
이 글을 보면 계좌 안의 돈을 종류별로 나눠서 내 세금을 직접 계산할 수 있어요.
세금이 붙는 돈, 계산 예시, 세율이 낮아지는 사유, 해지 전 준비 순서로 정리해 드릴게요.
내 계좌 어디에 세금이 붙나요?
잔액 전체의 16.5%가 아니에요. 계좌 안의 돈을 네 가지로 나누면 답이 나와요. 16.5%는 세율 15%에 지방소득세를 더한 숫자예요.
| 돈의 성격 | 일반 해지 시 세금 |
|---|---|
| 세액공제를 받지 않은 납입금 | 과세제외 |
| 퇴직금(이연퇴직소득) | 이연퇴직소득세 |
| 세액공제를 받은 납입금 | 16.5% |
| 운용수익 | 16.5% |
해지하면 세금이 얼마인가요?
세액공제를 받은 납입금이 900만원이라면 해지할 때 900만원 × 16.5% = 148만 5천원이 붙어요. 총급여 5,500만원 이하라면 납입할 때 환급이 최대 148만 5천원이라 받은 만큼 되돌려 내는 셈이에요. 5,500만원 초과라면 환급이 118만 8천원이었으니 29만 7천원을 더 내게 돼요. 운용수익에도 16.5%가 따로 붙어요.
| 총급여 | 납입 때 환급(900만원 기준) | 해지 때 세금 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 148만 5천원 | 148만 5천원 | 0원 |
| 5,500만원 초과 | 118만 8천원 | 148만 5천원 | 29만 7천원 추가 부담 |
부득이한 사유로 인정되면 세율이 크게 내려가요. 이때 세율은 나이에 따라 70세 미만 5.5%, 70대 4.4%, 80세 이상 3.3%예요.
어떤 사유면 세율이 낮아지나요?
| 사유 | 세금 |
|---|---|
| 무주택자 주택 구입·전세금 | 우대 없음, 16.5%와 퇴직소득세 그대로 |
| 요양(의료비) | 저율 적용, 금액 한도 있음 |
| 5년 이내 파산·개인회생 | 저율 적용 |
| 해외이주 | 퇴직금은 연금계좌 입금일부터 3년 뒤 이주해야 연금수령으로 인정 |
요양 사유 한도는 의료비·간병인 비용 + 휴직·휴업 월수 × 150만원 + 200만원이에요. 의료비 300만원에 3개월 휴직이면 300만 + 450만 + 200만 = 950만원이고, 한도를 넘는 금액은 저율이 적용되지 않아요.
해지 전 준비 순서
- 홈택스에서 '연금보험료 등 소득·세액공제 확인서'를 받아 금융회사에 제출(공제받지 않은 돈을 과세제외로 인정받기)
- 부득이한 사유에 해당하는지 확인
- 사유가 확인된 날부터 6개월 안에 서류 제출
- 예상 세액을 확인한 뒤 해지나 인출 진행
사유가 없으면 일부만 빼는 부분인출은 안 되고 계좌 해지만 가능해요. 요양 사유 서류는 진단서, 영수증, 휴직 증명이에요. DB형 퇴직연금은 중도인출 대상이 아니고 DC형과 IRP만 해당해요.
해지 대신 검토할 방법
공제확인서를 내지 않으면 공제받지 않은 납입금까지 과세될 수 있어요. 해지 전에 이 서류부터 챙기는 것만으로도 세금이 줄어드는 경우가 많아요. 55세 이후 연금으로 받으면 세율이 5.5~3.3%로 내려가니, 해지로 아끼는 이자와 더 내는 세금을 나란히 놓고 비교해 보세요.
내 세금 계산해 보기
| 예시 | 금액 | 세금 |
|---|---|---|
| 공제받지 않은 납입금 | 500만원 | 0원 |
| 공제받은 납입금 | 900만원 | 148만 5천원 |
| 운용수익 | 100만원 | 16만 5천원 |
| 합계 | 1,500만원 | 165만원 |
잔액 1,500만원 전체에 16.5%를 매기면 247만 5천원이지만, 실제로는 공제받은 돈과 수익에만 붙어서 165만원이에요. 공제확인서를 내야 이렇게 나눠서 계산돼요.
자주 묻는 질문
Q. 사유 없이 일부만 뺄 수 있나요?
A. 안 돼요. 사유가 없으면 중도인출이 아니라 계좌 해지를 해야 해요.
Q. 주택을 사려고 빼면 세금이 줄어드나요?
A. 안 줄어요. 주택 구입은 부득이한 사유가 아니라서 16.5%와 퇴직소득세가 그대로 붙어요.
Q. 서류는 언제까지 내야 하나요?
A. 사유가 확인된 날부터 6개월 안에 금융회사에 내야 해요.
Q. 공제 안 받은 돈에도 세금이 붙나요?
A. 안 붙어요. 세액공제를 받지 않은 납입금은 과세제외예요.
