- 누가 퇴직금을 IRP에 넣어두고 55세 이후 연금 수령을 생각하는 사람
- 얼마 이연퇴직소득세의 70%·60%·50%
- 언제까지 20년 초과 50%는 2026년 1월 1일 이후 수령분부터
퇴직금을 IRP에 넣어뒀는데 일시금과 연금 중 어느 쪽이 세금이 덜한지 계산이 안 되시죠? 이 글에서 연차별 세율 적용 방식과 내가 받을 때 지켜야 할 조건을 순서대로 볼 수 있어요.
퇴직금은 어떤 세금이 붙어요?
IRP에 들어온 퇴직금을 이연퇴직소득이라고 해요. 세금이 없어진 게 아니라, 낼 세금(이연퇴직소득세)을 뒤로 미뤄둔 돈이에요.
회사가 바로 IRP로 보내면 처음부터 세금을 떼지 않아요. 내 통장으로 먼저 받았다면 받은 날부터 60일 안에 연금계좌에 넣어야 이연 대상이 돼요.
- 회사가 바로 IRP로 이체하면 원천징수 없이 들어가요
- 통장으로 받았으면 60일 안에 연금계좌에 입금
- 60일이 지나면 이연 대상에서 빠져요
- 이연퇴직소득은 원천징수로 과세가 끝나고 연 1,500만원 기준 계산에도 포함되지 않아요
연차별로 세금은 어떻게 계산해요?
연금으로 받으면 이연퇴직소득세에 연금 실제수령연차별 비율을 곱해서 내요. 식은 (이연퇴직소득세 ÷ 이연퇴직소득) × 70%(60%, 50%)예요.
실제수령연차는 처음 연금을 받은 해를 1년차로 세어 쌓아가요. 연금계좌가 둘 이상이면 계좌별로 따로 계산해요. 아래 표는 이연퇴직소득세가 300만원이고 전부 그 연차에 연금으로 받는다고 가정한 계산이에요.
| 연금 실제수령연차 | 적용 비율 |
|---|---|
| 10년 이하 | 70% |
| 10년 초과 20년 이하 | 60% |
| 20년 초과 | 50% |
20년 초과 50%는 2026년 1월 1일 이후 수령분부터 적용돼요. 그 전에는 11년차부터 모두 60%였어요.
일시금이랑 뭐가 달라요?
IRP의 퇴직금을 연금이 아닌 방식으로 빼면 연금외수령이에요. 이때는 70·60·50% 감면 없이 미뤄둔 퇴직소득세를 그대로 내요.
퇴직금에서 불어난 운용수익은 기타소득세가 따로 붙어요. 그리고 내가 세액공제받은 납입액과 운용수익은 연금으로 받아도 세율이 달라서 따로 계산해야 해요.
| 돈의 종류 | 연금으로 받을 때 |
|---|---|
| 퇴직금(이연퇴직소득) | 퇴직소득세의 70%·60%·50% |
| 세액공제받은 납입액·운용수익 | 70세 미만 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3% |
| 세액공제 안 받은 납입액 | 과세 안 함 |
종신계약 연금은 3.3%예요. 위 세율은 지방소득세를 포함한 값이에요.
연금으로 받으려면 어떻게 해요?
감면은 연금수령 요건을 지켜야 받아요. 일시금은 55세 이상이면서 일시금을 원하는 사람에게 지급돼요.
- 만 55세 이후에 금융회사에 연금수령 개시를 신청해요.
- IRP는 지급기간을 5년 이상으로 정해요.
- 해마다 연금수령한도 안에서 받아요. 한도는 연금계좌 평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%예요.
- 연금수령연차가 11년 이상이면 한도를 적용하지 않아요.
- 이연퇴직소득은 연금계좌 가입 5년 경과 요건에서 빠져요.
한도를 넘겨 받은 금액은 연금외수령으로 봐서 감면이 없어요. 매년 한도를 먼저 계산해요.
연금 개시 전에 확인할 것
- 퇴직금이 IRP로 바로 들어왔는지, 통장으로 받았다면 60일 안에 넣었는지 확인하기
- 만 55세가 지났는지, 지급기간을 5년 이상으로 정했는지 확인하기
- 올해 연금수령한도를 먼저 계산하기
- 연금계좌가 여러 개라면 계좌별로 따로 계산하기
한도를 넘겨 받은 금액은 감면 없이 퇴직소득세를 그대로 내야 해요. 해마다 연금을 받기 전에 금융회사 앱에서 올해 한도부터 확인하세요.
자주 묻는 질문
Q. 연금으로 받으면 세금이 얼마나 줄어요?
A. 연금 실제수령연차 10년 이하는 30%, 10년 초과 20년 이하는 40%, 20년 초과는 50% 줄어요.
Q. IRP 퇴직금은 연 1,500만원 기준에 들어가요?
A. 아니에요. 이연퇴직소득은 분리과세로 끝나고 1,500만원 계산에 포함되지 않아요.
Q. 내 돈과 퇴직금 세율이 같아요?
A. 달라요. 감면 비율은 이연퇴직소득에만 적용되고, 내가 넣은 돈과 운용수익은 별도 세율을 따라요.
Q. 통장으로 퇴직금을 받았는데 늦었어요?
A. 받은 날부터 60일 안이면 연금계좌에 넣을 수 있어요. 60일이 지나면 이연 대상에서 빠져요.
