- 누가 결혼 전후로 부모·조부모에게 집 살 돈을 받는 예비부부
- 얼마 1인 최대 1억5,000만원(기본 5,000만원 + 혼인 1억원)
- 언제까지 혼인신고일 전후 2년, 증여일 속한 달 말일부터 3개월 안에 신고
결혼을 앞두고 집을 사려니 부모님 도움이 필요한데, 얼마까지 세금 없이 받을 수 있는지, 예비 배우자 명의로 넣어도 되는지 헷갈리시죠? 이 글을 읽으시면 내 상황에 맞춰 증여세를 직접 계산하고, 빌리는 돈은 어떻게 정리할지 알 수 있어요.
혼인 증여공제 조건 확인
거주자가 직계존속에게 혼인신고일 전후 2년 안에 받은 증여는 1억원을 추가로 공제해요. 결혼식 날짜가 아니라 혼인관계증명서상 신고일이 기준이에요.
- 부모, 조부모 모두 직계존속이라 대상이에요
- 직계존속을 모두 합쳐 1억원이 한도예요
- 출산 증여공제와 합쳐서 평생 1억원이에요
- 2024년 1월 1일 이후 받은 증여부터 적용돼요
장인·장모, 시부모는 직계존속이 아니에요. 배우자 부모에게 받으면 기타친족 공제 1,000만원(10년)만 적용돼요.
증여세는 이렇게 계산해요
최근 10년간 부모에게 받은 적이 없다면 기본공제 5,000만원과 혼인공제 1억원을 함께 써요.
| 부모에게 받은 돈 | 1억5,000만원 |
|---|---|
| 혼인공제 적용 | 과세표준 0원, 증여세 0원 |
| 혼인공제 미적용 | 과세표준 1억원, 산출세액 1,000만원 |
| 기한 내 신고 시 | 3% 공제 후 970만원 |
신랑과 신부가 각자 자기 부모에게 1억5,000만원씩 받으면 부부 합쳐 3억원까지 세금이 없어요. 돈은 각자 부모에게서 각자 계좌로 받아야 관계 입증이 깔끔해요.
조부모에게 받으면 세대를 건너뛴 증여라 세액이 있을 때 30% 할증이 붙어요. 공제 안에서 세금이 0원이면 할증도 없어요.
예비 배우자에게 주는 돈은 공제가 없어요
배우자 증여공제 6억원은 법률상 배우자에게만 적용돼요. 혼인신고 전 예비 배우자는 세법상 남이라 공제가 없어요.
집을 공동명의로 하려고 한쪽 돈을 다른 쪽에 넘기면 그 금액 전체가 증여가 될 수 있어요. 각자 받은 돈만큼 지분을 나누거나, 혼인신고 후 배우자 공제를 쓰는 순서를 검토해요.
혼인공제를 받고 2년 안에 결혼하지 않으면 정해진 기한 안에 수정신고를 해야 해요. 가산세는 면제되지만 이자상당액이 붙어요. 파혼하면 사유가 생긴 달 말일부터 3개월 안에 돌려주면 증여가 없던 것으로 봐요.
공제를 넘는 돈은 차용증으로 정리해요
부모에게 빌리는 돈은 적정이자율 연 4.6%로 따져요. 실제 낸 이자와의 차이가 연 1,000만원 미만이면 증여로 보지 않아요.
- 무이자로 빌릴 수 있는 한도는 약 2억1,739만원이에요(1,000만원 ÷ 4.6%).
- 차용증에 금액, 이자율, 상환 날짜와 방법을 적어요.
- 약정대로 매달 계좌이체로 갚은 기록을 남겨요.
- 이자를 받는 부모는 27.5%를 원천징수해 신고해야 해요.
차용증만 있고 실제 상환 기록이 없으면 증여로 판단될 수 있어요. 소득이 없어 갚을 능력이 안 보이면 더 엄격하게 봐요.
신고는 이렇게 해요
- 부모 계좌에서 내 계좌로 이체하고, 증여계약서를 써 둬요.
- 증여일이 속한 달 말일부터 3개월 안에 홈택스에서 증여세를 신고해요.
- 혼인공제를 받는다면 혼인관계증명서를 첨부해요.
- 집을 살 때 자금조달계획서에 증여금액을 신고 내용과 똑같이 적어요.
부동산을 직접 증여받으면 증여세는 공제로 줄어도 취득세는 그대로 내야 해요. 돈으로 받아 내가 사는 것과 집을 넘겨받는 것의 세금 차이가 커서, 큰 금액이라면 세무사와 미리 비교해 보세요. 증여 후 10년 안에 부모님이 돌아가시면 이 금액은 상속재산에 다시 합쳐져요.
자주 묻는 질문
Q. 세금이 0원이어도 신고해야 해요?
A. 공제를 받으려면 신고하는 게 좋아요. 주택 자금조달계획서나 자금출처 소명 때 신고서가 증빙이 돼요.
Q. 이미 결혼 1년 지났는데 받아도 돼요?
A. 혼인신고일부터 2년이 안 지났다면 공제 대상이에요.
Q. 조부모와 부모에게 각각 1억씩 공제돼요?
A. 아니요. 직계존속 전체를 합쳐 1억원이에요.
