- 누가 가입 당시 19세 이상 거주자(상호금융 예탁금), 65세 이상 기초연금 수급자 등(비과세종합저축)
- 얼마 예탁금 1인 3천만원 이하, 2026년 가입 5%·2027년 이후 9%, 비과세종합저축 5천만원
- 언제까지 2025년 12월 31일까지 가입분 비과세, 소득 기준 충족 시 2028년 12월 31일 가입분까지 비과세
농협·신협·새마을금고 예탁금 이자가 계속 비과세인 줄 알았는데 2026년부터 바뀌었다는 말에 헷갈리시죠? 가입 시기와 내 소득에 따라 세금이 얼마인지, 비과세종합저축과는 뭐가 다른지 한 번에 비교할 수 있어요.
나는 어떤 대상이에요?
전국 어느 조합에서든 똑같이 적용돼요. 먼저 내가 어느 유형인지부터 가려 봐요.
- 가입 당시 19세 이상 거주자예요.
- 모든 조합 예탁금을 합쳐 1인 3천만원 이하만 해당돼요.
- 2025년 12월 31일까지 가입한 예탁금은 이자가 비과세예요.
- 농어민 조합원이면 2026~2028년 가입분도 비과세예요.
- 직전 과세기간 총급여 7천만원 이하(근로소득만 있거나 분리과세 소득만 함께 있는 사람)여도 비과세예요.
- 직전 과세기간 종합소득금액 6천만원 이하여도 비과세예요(총급여 7천만원 초과 근로소득자는 제외).
조합원·준조합원·회원 등이어야 하니까 출자금을 내고 준조합원으로 가입하는 경우가 많아요.
가입 시기별 세금이 얼마예요?
2026년부터 가입하는 일반 거주자의 이자에는 저율 분리과세가 적용돼요. 종합소득에 합산하지 않고 지방소득세도 붙지 않아요. 일반 예금 이자 세율 15.4%와 비교하면 9%도 낮아요.
이자 100만원을 받는다고 하면 일반 예금은 15만 4,000원, 2027년 이후 가입 일반 거주자는 9만원, 2026년 가입은 5만원을 내요. 비과세 대상이면 0원이에요.
| 가입 시기 | 일반 거주자 |
|---|---|
| 2025년 12월 31일까지 | 비과세 |
| 2026년 | 5% |
| 2027년 | 9% |
| 2028년 | 9% |
| 2029년 | 9% |
| 2030년 이후 | 9% |
예탁금 이자는 분리과세라 금융소득 종합과세 기준인 연 2천만원 계산에 들어가지 않아요. 출자금(1인 2천만원 이하) 배당도 같은 방식으로 바뀌었어요.
비과세종합저축과 비교하면 뭐가 달라요?
비과세종합저축은 대상이 정해져 있고 이자 세금이 0원이에요. 소득세, 농어촌특별세, 지방소득세가 모두 면제돼요. 한도가 더 크지만 금융소득 종합과세 대상이었으면 가입이 막혀요.
| 항목 | 상호금융 예탁금 |
|---|---|
| 가입 대상 | 19세 이상 거주자(조합원·준조합원·회원 등) |
| 한도 | 모든 조합 합쳐 1인 3천만원 |
| 가입 기한 | 소득·조합원 조건 충족 시 2028년까지 비과세 |
| 세금 | 2026년 가입 5%, 2027년 이후 가입 9% |
| 제외 조건 | 소득 조건 미충족이면 저율과세 |
비과세종합저축은 계약기간이 끝난 뒤 이자에는 일반과세가 적용돼요.
어떻게 가입해요?
소득 기준으로 비과세를 받으려면 서류가 꼭 필요해요. 순서대로 준비해요.
- 가입 시기가 2025년 이전인지 2026년 이후인지 구분해요.
- 농어민 조합원이거나 직전 과세기간 소득이 기준 이하인지 확인해요.
- 소득 기준이면 세무서에서 소득확인증명서를 발급받아요.
- 조합에서 조합원 또는 준조합원으로 가입하고 예탁금을 맡겨요.
- 내 모든 조합 예탁금 합계가 3천만원 이하인지 따져 봐요.
- 65세 이상 기초연금 수급자 등은 비과세종합저축도 함께 알아봐요.
필요 서류는 소득확인증명서예요(소득 기준으로 가입할 때). 비과세종합저축은 대상에 맞게 장애인등록증, 수급자 증명서, 독립유공자증, 유족증, 독립유공자확인원 등을 내요.
자주 묻는 질문
Q. 2025년에 가입한 예탁금도 세금이 붙어요?
A. 안 붙어요. 2025년 12월 31일까지 가입한 분은 그대로 비과세예요.
Q. 2026년에 가입하면 세금이 얼마예요?
A. 일반 거주자는 이자에 5%가 붙어요. 농어민 조합원이나 소득 기준을 채우면 비과세예요.
Q. 예탁금 한도는 조합마다 따로예요?
A. 아니에요. 모든 조합에 맡긴 예탁금을 합쳐 1인당 3천만원 이하여야 해요.
Q. 비과세종합저축은 누가 가입해요?
A. 65세 이상 기초연금 수급자, 장애인, 독립유공자와 유족·가족, 국가유공자 상이자, 기초생활보장 수급자, 고엽제후유의증환자, 5·18 부상자예요. 직전 3개 과세기간에 금융소득 종합과세 대상이었으면 제외예요.
