- 누가 연금저축·IRP에 연 900만원을 넣으려는 사람(전국)
- 얼마 최대 148만 5천원(총급여 5,500만원 이하, 지방소득세 포함)
- 언제까지 2026년 12월 31일까지 넣은 금액만 올해 공제
연금저축과 IRP에 어떻게 나눠 넣어야 공제를 다 받을지 헷갈리시죠?
이 글을 보면 900만원을 계좌별로 나눠 넣는 법과 내 소득에서 줄어드는 세금을 직접 계산할 수 있어요.
계좌별 한도, 소득별 공제율, 나눠 넣는 계산 예시로 알려 드릴게요.
나도 900만원 공제 대상일까요?
연금저축은 연 600만원까지, IRP 같은 퇴직연금계좌를 합치면 연 900만원까지 세액공제 대상이에요. 올해 공제는 12월 31일까지 넣은 돈만 인정돼요.
- 본인이 직접 낸 돈만 공제 대상이에요. 회사가 DC형 퇴직연금에 넣어 주는 부담금은 공제 대상이 아니에요.
- 연금저축은 소득이 없어도 가입할 수 있어요. IRP는 소득이 있는 취업자나 퇴직급여 수령자 등이 가입해요.
- 연금계좌 연간 납입한도는 합쳐서 1,800만원이에요. 그래도 세액공제는 900만원까지만 적용돼요.
- 공제율 경계는 근로소득만 있으면 총급여 5,500만원, 그 밖이면 종합소득금액 4,500만원이에요.
900만원 넣으면 얼마 돌려받아요?
공제율은 지방소득세를 포함해 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과면 13.2%예요.
이 금액이 통장에 그대로 들어오진 않아요. 세액공제는 내야 할 세금에서 빼 주는 방식이라, 다른 공제를 적용한 뒤 남은 세금이 적으면 최대 금액을 다 받지 못해요.
| 공제 대상 납입액 | 총급여 5,500만원 이하(16.5%) |
|---|---|
| 600만원 | 99만원 |
| 900만원 | 148만 5천원 |
한 곳에 몰면 얼마나 손해야?
연금저축에만 900만원을 넣으면 600만원까지만 공제돼요. 남은 300만원은 공제에서 빠져서, 5,500만원 이하 기준 49만 5천원, 초과 기준 39만 6천원을 덜 받아요.
IRP에만 900만원을 넣어도 공제 대상은 900만원이에요. 다만 IRP는 위험자산 투자 비중이 원칙적으로 70%로 제한되고, 중도 인출은 법에서 정한 사유가 있어야 해요. 연금저축펀드는 주식형 ETF를 100%까지 담을 수 있어요. 이 차이도 같이 보고 나눠요.
| 납입 조합 | 공제 대상 금액 |
|---|---|
| 연금저축 600만원 + IRP 300만원 | 900만원 |
| IRP 900만원 | 900만원 |
| 연금저축 900만원 | 600만원 |
| 연금저축 300만원 | 300만원 |
연말까지 어떻게 넣을까요?
올해 낸 금액부터 정확히 세고, 부족한 만큼만 나눠서 넣으면 돼요.
- 금융회사별로 올해 연금저축·IRP 납입내역을 각각 조회해요.
- 내가 낸 개인부담금과 회사 부담금을 구분해요.
- 연금저축 600만원 한도와 전체 900만원 한도를 따로 맞춰 봐요.
- 계좌 이전 금액이 새 납입으로 중복 계산되지 않았는지 봐요.
- 부족한 금액을 12월 31일 전에 입금해요. 금융회사마다 연말 입금 마감시간이 다르니 미리 알아 둬요.
납입증명서와 홈택스 자료를 맞춰 보고, 같은 납입액이 다른 계좌 자료에 중복 표시되지 않았는지 살펴본 뒤 회사에 내요. 프리랜서·사업자는 연말정산이 아니라 종합소득세 신고로 공제를 받아요. 공제받은 돈을 55세 이전에 연금이 아닌 방식으로 꺼내면 기타소득세 16.5%가 붙어요.
자주 묻는 질문
Q. 600만원 넘게 넣어도 돼요?
A. 납입은 연금계좌 합산 1,800만원까지 가능해요. 공제는 900만원까지만 늘고, 넘게 넣은 돈도 운용수익 과세이연 혜택은 받아요.
Q. 148만 5천원이 그대로 환급돼요?
A. 아니에요. 세액공제는 결정세액에서 빼 주는 방식이라 낼 세금이 적으면 실제 환급액도 줄어요.
Q. 회사가 넣어 주는 DC형 부담금도 공제돼요?
A. 안 돼요. 본인이 DC형이나 IRP에 추가로 낸 금액만 공제 대상이에요.
Q. 올해 안에 못 넣으면?
A. 올해 공제는 12월 31일까지 넣은 금액만 인정돼요. 그 이후 입금은 내년분이에요.
