- 누가 중소기업에 취업한 만 15~34세 청년, 60세 이상, 장애인, 경력단절 근로자예요.
- 얼마 청년은 5년간 소득세 90%, 나머지는 3년간 70%를 깎아 드려요. 한 해 200만원까지예요.
- 언제까지 현재 법은 2026년 12월 31일까지 취업한 사람이 대상이에요. 회사에 감면신청서를 내면 다음 달 월급부터 적용돼요.
중소기업에 다니는데 소득세 감면 90%를 나도 받을 수 있을지 궁금하시죠?
이 글을 보면 소득세 감면을 신청해서 5년간 세금을 90% 줄이고 실수령액을 늘릴 수 있어요.
감면 대상, 감면율과 기간, 신청 방법으로 알려 드릴게요.
누가, 얼마나 감면받아요?
| 대상 | 요건 | 기간 | 감면율 |
|---|---|---|---|
| 청년 | 근로계약 체결일 기준 만 15~34세요 | 5년 | 90% |
| 60세 이상 | 근로계약 체결일 기준 60세 이상 | 3년 | 70% |
| 장애인 | 장애인복지법 장애인, 상이 국가유공자 등 | 3년 | 70% |
| 경력단절 근로자 | 결혼·출산·육아 등으로 퇴직 후 2~15년 미만 지나 동종 업종에 재취업 | 3년 | 70% |
모든 대상은 과세기간별 200만원이 한도예요. 청년 나이는 군 복무 기간(최대 6년)을 빼고 계산해요. 2년 복무했다면 실제 만 36세에 입사해도 만 34세로 봐서 대상이 돼요.
얼마나 줄어들까요?
예를 들어 연말정산 결정세액이 60만원인 청년이면 90%인 54만원을 감면받아서 6만원만 내요. 결정세액이 300만원이면 200만원 한도만큼 감면돼요. 5년이면 많게는 1,000만원이에요.
회사가 대상인지 확인해요
- 중소기업기본법상 중소기업이면서 조세특례제한법 시행령 제27조의 감면대상 업종이어야 해요.
- 2025년 2월 28일 이후 취업자부터 통관업, 가상자산 매매·중개업, 수의업, 부동산 임대업은 제외됐어요.
- 회사 임원, 최대주주나 그 배우자·자녀 같은 특수관계인은 대상이 아니에요.
- 회사 업종이 헷갈리면 인사·경리 담당자에게 감면대상 업종인지 물어봐요.
감면 기간은 최초 취업일부터
감면 기간은 처음 감면받은 중소기업 취업일부터 계산해요. 중간에 다른 중소기업으로 옮겨도 기간이 새로 시작되지 않고 남은 기간만 이어서 받아요. 옮긴 회사에도 감면신청서를 다시 내야 해요.
신청 순서
- 중소기업 취업자 소득세 감면신청서(조특법 시행규칙 별지 제11호서식)를 받아요.
- 취업일, 생년월일, 병역 기간을 적어요. 청년이면 병적증명서를 붙여요.
- 회사(원천징수의무자)에 제출해요.
- 회사는 다음 달 10일까지 세무서에 감면 명단을 내고, 그 뒤 월급부터 세금을 덜 떼.
- 이직했다면 전 회사 원천징수영수증을 새 회사에 같이 내요.
이미 퇴사했다면 주소지 관할 세무서에 직접 신청할 수 있어요.
지난 몇 년치를 못 받았다면
대상인데 신청을 안 해서 감면을 못 받았다면 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있어요. 회사에 감면신청서를 늦게라도 내고 연말정산을 다시 해 달라고 하거나, 홈택스 → 종합소득세 신고 → 근로소득 신고 → 경정청구로 직접 청구해요.
2027년 이후 취업자는?
현재 조세특례제한법은 2026년 12월 31일까지 취업한 사람만 대상으로 정하고 있어요. 그 뒤 취업자에게도 적용될지는 연말 국회 세법 개정 결과로 정해져요. 내년 초에 입사가 잡혀 있다면 개정 결과를 확인해요.
자주 묻는 질문
Q. 입사한 지 3년 지났는데 지금 신청해도 돼요?
A. 돼요. 남은 감면 기간은 지금부터 적용받고, 지난 기간은 경정청구로 돌려받아요.
Q. 계약직·인턴도 받을 수 있어요?
A. 근로계약을 맺고 근로소득을 받으면 대상이에요. 계약 형태보다 회사와 업종 요건이 중요해요.
Q. 회사가 신청을 귀찮아하면?
A. 신청은 근로자 권리예요. 회사는 받은 명단을 세무서에 내기만 하면 돼요.
Q. 감면받다가 대기업으로 옮기면?
A. 대기업 근로소득은 감면되지 않아요. 다시 중소기업으로 가면 남은 기간을 이어서 받아요.
중소기업 재직 청년이 같이 볼 제도는 청년내일채움공제 글, 공제를 더 챙기려면 연말정산 미리보기 글을 참고해요.
