- 누가 대지급금을 받았거나, 회사 파산·경매 절차에서 법원 배당으로 체불임금을 받은 근로자예요.
- 무엇 임금분은 근로소득, 퇴직금분은 퇴직소득으로 따로 계산해요. 원천징수된 세금은 소득이 적으면 대부분 돌려받아요.
- 언제까지 경정청구는 그해 종합소득세 신고기한부터 5년 안에 해요.
겨우 받은 대지급금에서 세금까지 떼여서 속상하시죠?
이 글을 보면 체불임금을 일한 해 소득으로 다시 계산해서 떼인 세금을 돌려받을 수 있어요.
과세 기준, 원천징수 환급 방법, 신고 순서로 알려 드릴게요.
대지급금, 세금은 이렇게 나뉘어요
| 받은 돈 | 소득 종류 | 원천징수 |
|---|---|---|
| 최종 3개월분 임금·휴업수당 | 근로소득 | 공단이 원천징수 |
| 퇴직급여(퇴직금) | 퇴직소득 | 공단이 원천징수, 근로소득과 합산 안 함 |
| 법원 배당으로 받은 체불임금 | 근로소득 | 배당 절차에서 원천징수가 빠지는 경우가 있어요 |
| 지연이자(지연손해금) | 임금이 아님 | 금액이 크면 세무서에 처리 방법 확인 |
퇴직소득은 근속연수 공제가 커서 세금이 적게 나와요. 대지급금 지급내역에서 임금과 퇴직금이 따로 나뉘어 있는지 먼저 봐요. 퇴직금이 임금에 합쳐져 있으면 세금이 더 나오니 공단에 정정을 요청해요.
체불임금은 "일한 해"의 소득이에요
근로소득은 돈을 받은 날이 아니라 근로를 제공한 날이 속한 해의 소득이에요. 2025년에 일하고 2026년에 대지급금으로 받았다면 2025년 소득에 더해져요. 그해 회사가 망해서 연말정산을 못 받았다면 소득 신고가 비어 있는 상태라, 직접 정리해야 떼인 세금이 돌아와요.
세금 돌려받는 순서
- 홈택스 → 지급명세서 등 제출내역 조회에서 공단 원천징수영수증이 올라왔는지 확인해요.
- 임금(근로소득)과 퇴직금(퇴직소득)이 나뉘어 신고됐는지 봐요.
- 그해 종합소득세를 신고하지 않았다면 기한후신고, 신고했다면 경정청구를 해요.
- 부양가족·보험료·카드 공제를 빠짐없이 넣어요. 소득이 적으면 결정세액이 0원이 되는 경우가 많아요.
- 환급금은 신고 후 보통 1~2개월 안에 계좌로 들어와요.
계산 예시
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 2025년 실제 받은 급여 | 1,200만원 (6개월 근무 후 회사 폐업) |
| 2026년 대지급금(임금분) | 600만원 → 2025년 소득으로 합산 |
| 2025년 총급여 | 1,800만원 |
| 공제 후 결정세액 | 부양가족·보험료 공제를 넣으면 0원 수준까지 내려가는 경우가 많아요 |
| 결과 | 원천징수된 세금 대부분 환급 |
실제 환급액은 공제 항목에 따라 달라요. 홈택스 신고 화면에서 계산 결과를 바로 볼 수 있어요.
법원 배당금으로 받았다면
- 파산·회생·경매 절차에서 체불임금을 배당받았다면 이것도 근로소득이에요.
- 배당 과정에서 원천징수가 안 됐다면 그 금액을 근로를 제공한 해의 소득에 넣어 신고해야 해요.
- 배당 결정문과 체불임금 확인서(사업주확인서, 판결문)를 증빙으로 보관해요.
- 어느 해 소득인지 헷갈리면 국세상담센터 126에 배당 결정문을 기준으로 물어봐요.
자주 묻는 질문
Q. 대지급금에도 세금을 떼?
A. 떼. 임금분은 근로소득, 퇴직금분은 퇴직소득으로 공단이 원천징수해요.
Q. 세금을 돌려받을 수 있어요?
A. 그해 다른 소득이 적거나 공제가 많으면 경정청구로 돌려받는 경우가 많아요. 5년 안에 하면 돼요.
Q. 대지급금 받은 해에 연말정산하면 되지 않아요?
A. 체불임금은 일한 해의 소득이라 받은 해 연말정산에 넣는 게 아니에요.
Q. 지연이자도 세금이 붙어요?
A. 임금과 성격이 달라서 처리 방식이 달라요. 금액이 크면 세무서에 확인해요.
Q. 근로장려금에도 영향이 있어요?
A. 일한 해의 소득이 바뀌면 근로장려금 소득 계산도 바뀔 수 있어요. 기한 후 신청이 가능한지 같이 봐요.
대지급금 신청은 체불근로자 대지급금 글, 환급금 조회는 국세 미수령 환급금 글, 중간에 퇴사했다면 중도퇴사자 연말정산 글을 같이 봐요.
